Сегодня нужно принимать во внимание факт того, что важнейшей составляющей человеческого капитала^[1] является финансовая грамотность. Финансовая грамотность, позволяющая человеку участвовать в финансовых отношениях как в роли сберегателя, так и в роли инвестора. Финансовая грамотность является основой, условием, фундаментом, на котором создается возможность для формирования и воспитания одной из ключевых компетенций современного человека. Компетенций, обеспечивающих благополучие его самого, его семьи и общества в целом – финансовой культуры.

Финансовая культура человека обеспечивает понимание того, что необходимо:

– вкладываться в свое образование, как непрерывное академическое, так и непрерывное финансовое образование и просвещение;

– приобретать опыт во взаимодействии с различными социальными институтами, в том числе финансовыми институтами и организациями, государственными и муниципальными учреждениями (например, с банками и фондами, социальными службами, волонтерскими организациями, администрациями города или села; осознавать важность и иметь опыт обращения в пенсионный фонд, или налоговую инспекцию, или в отдел администрации района, занимающийся защитой прав потребителей – все это слагаемые финансовой культуры человека);

– активно участвовать в общественной жизни школы, района, города: например, быть волонтером или участником творческого коллектива, членом ученического совета или даже членом молодежного парламента.

Это действительно важно. Финансовая культура это и про участие в социальном проектировании и предпринимательстве. Когда речь идет не про прибыль как таковую, а про социальную отдачу – парк для жителей района, велосипедную дорожку, площадку для выгула и дрессировки собак.

Финансовая грамотность и культура отдельно взятого человека обусловлена и тем, как он относится, понимает смысл и значение общественных финансов. Общественные финансы – это экономические отношения, связанные с использованием государственных и муниципальных средств в первую очередь «для людей».

1. Понимание смысла уплаты налогов как источника доходов государства, благодаря которому оно предоставляет гражданам необходимые им блага (библиотеки, дома культуры, дороги, учреждения социальной инфраструктуры и т. д.).

2. Установка на официальное трудоустройство, понимание взаимосвязи официальной заработной платы и уровня пенсионного обеспечения в будущем. Важно понимать, что государственная пенсия – это ежемесячная государственная денежная выплата, формируется из отчислений официально трудоустроенных лиц).

3. Установка на соблюдение положений законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, ориентация на работу с официальной зарплатой, регистрацией в качестве индивидуального предпринимателя или плательщика налога на профессиональный доход.

4. Выбор подходящего налогового режима для бизнеса, использование полагающихся налоговых льгот. Речь идет об умении выбирать оптимальную систему налогообложения для малого или среднего, а возможно, и крупного бизнеса, о знаниях тех возможностей и льготных условий, которые предоставляет государство.

5. Знания о бюджетах бюджетной системы Российской Федерации, о структуре их доходов и направлениях расходов. Федеральный, региональный, местный бюджеты. Как они формируются и на что расходуются? Что может стать дополнительным источником дохода бюджета или актуальным направлением его расходования?

6. Установка на участие в проектах инициативного бюджетирования, иных практиках, а также использование других существующих инструментов участия граждан в бюджетном процессе. Органы государственной власти регионов ориентированы на диалог с общественностью, готовы учитывать мнение граждан. Общественные слушания по важному для района или микрорайона вопросу, голосование за то или иное направление расходования бюджетных средств. Все это примеры практик участия граждан в бюджетном процессе.

7. Использование полагающихся по закону государственных и муниципальных услуг и льгот, социальных выплат: денежные выплаты (социальные пособия и субсидии, компенсации), натуральная помощь: топливо, продукты, одежда, обувь, медикаменты, другие виды натуральной помощи. Государственные и муниципальные органы власти могут и должны оказывать помощь, но важно и то, чтобы гражданин знал и использовал по закону свои права на помощь и поддержку, выражал доверие органам власти различных уровней.

Давайте еще раз разведем и артикулируем два важных понятия: финансовая грамотность и финансовая культура.

Финансовая грамотность – основные знания, умения и навыки, необходимые для принятия финансовых решений в целях достижения финансового благополучия и управления финансовыми рисками.

Финансовая культура – ценности, установки и поведенческие практики граждан в финансовой сфере, зависящие от воспитания, уровня финансовой грамотности, опыта принятия финансовых решений, уровня развития финансового рынка и общественных институтов.

Сначала знания, а затем ценностное отношение и поведение.